この記事は一般的な制度の説明で、個別の税務相談ではありません。ETERNALd.c.tは税理士ではなく、確定申告の代行や税額の判断はできません。金額が大きい場合や判断に迷う場合は、税務署の相談窓口か税理士にご相談ください。
確定申告が必要かどうかは、換金した「収入」の額ではなく、所得（収入−経費）と、あなたの働き方で決まります。会社員の副業なら「給与以外の所得が年20万円超」で所得税の確定申告が必要。専業や扶養内の方は、所得が所得控除の合計以下なら所得税はかかりません。どちらの場合も、換金履歴と振込明細、レシートを残しておくことが先です。
確定申告が必要になる人・ならない人
ColorSingの収入は、会社からもらう給与とは別の種類の所得です。副業として得た継続的な収入は、国税庁の区分では「業務に係る雑所得」（または規模によっては事業所得）にあたり、確定申告が必要かどうかは次の表のように分かれます。
| あなたの働き方 | 所得税の確定申告 | 根拠 |
|---|---|---|
| 会社員・パート（給与を1か所から受け取り、年末調整あり） | 給与以外の所得（ColorSingなど）の合計が年20万円を超えたら必要。20万円以下なら所得税の申告は不要 | 国税庁 No.1900 |
| 給与を2か所以上から受け取っている | 年末調整されなかった給与とその他の所得の合計が20万円を超えたら必要 | 国税庁 No.1900 |
| 専業（給与なし）・扶養内の主婦・学生 | 所得が基礎控除などの所得控除の合計以下なら所得税はかからず、申告義務もない。超えたら必要 | 国税庁 No.1199 |
20万円の判定は、換金した金額そのものではなく、そこから経費を引いた「所得」で行います。たとえば年間の換金が25万円でも、配信用機材などの経費が6万円あれば所得は19万円で、所得税の申告は不要になります（給与1か所の場合）。
①「所得税の申告が不要」でも、住民税の申告は別です。20万円以下の所得でも住民税の申告が必要になる場合があるので、お住まいの市区町村にご確認ください。
②基礎控除や配偶者控除・扶養控除の金額は、2025年分（令和7年分）から改正され、年ごとに金額が変わっています。扶養内で配信している方は、「いくらまでなら扶養から外れないか」を家族の勤務先と最新の国税庁ページで確認してください。
「所得」は収入から経費を引いた金額
国税庁のタックスアンサー（No.1500 雑所得）では、副業に係る雑所得は次の式で計算するとされています。
ColorSingの場合、「総収入金額」の中心はダイヤを換金して受け取ったお金です。ただし、収入をどの時点で数えるか（換金申請をした日か、口座に振り込まれた日か、ダイヤが付与された時点か）は、ダイヤという仕組み特有の論点で、この記事では断定しません。年をまたぐ換金がある方や、金額が大きくなってきた方は、税務署の相談窓口か税理士に確認してください。
なお、国税庁の説明では、前々年の収入が300万円以下の方は「その年に受け取った金額・支払った金額」で計算する特例（現金主義の特例）を、確定申告書に記載することで選べます。
経費になり得るもの・ならないもの
経費は「配信という業務のために使ったお金」です。何が経費になるかは個別の判断になりますが、ライバーの場合は次のようなものが候補になります。
| 候補 | 考え方 |
|---|---|
| マイク・イヤホン・スマホスタンド・照明 | 配信のために買ったものは経費の候補。所属ライバー11人が実際に使っている機材も参考にしてください |
| 通信費・スマホ代・電気代 | 私用と兼ねているものは、配信に使った割合だけを経費にする（家事按分）。割合の根拠（配信時間など）を残しておく |
| カラオケ音源・楽曲の購入、ボイストレーニング | 配信のための支出なら候補。趣味との線引きは説明できるようにしておく |
| 衣装・メイク用品 | 配信専用と言えるかどうかで判断が分かれる。私用でも使うものは慎重に |
| 自分の生活費・食費 | 経費にならない |
ETERNALd.c.tは税理士ではないので税額の判断はできませんが、換金履歴の見方や、記録に何を残せばいいかはLINEでお伝えできます。
LINEでライバー相談を始めるColorSing特有の注意点（換金・インボイス・事務所経由）
換金申請から振込までは3〜7営業日
公式FAQでは、換金申請から3〜7営業日を目安に指定口座へ振り込まれ、振込完了のお知らせはされないため自分で口座を確認するとされています。換金は10,000ダイヤ以上から申請できます。年末に換金申請をした場合、振込が年明けになることがある点は覚えておいてください。
インボイス未登録だと振込額が減る
公式FAQでは、適格請求書（インボイス）の登録番号がない事業者・個人事業主の場合、換金額から消費税分を引いた金額が振込額になるとされています。「換金額と振込額が違う」のはこのためです。インボイスに登録するかどうかは収入の規模などで判断が分かれるので、税理士や税務署に相談してください。登録番号の設定を忘れた場合は、口座情報を登録し直してから換金申請をする必要があります（公式FAQ）。
所属ライバーは「誰から受け取るか」が2通り
公式FAQによると、事務所に所属するLシンガーへの支払いは、サポートプランの設定により次の2通りです。
| 方式 | お金の流れ | 記録として残すもの |
|---|---|---|
| 自らダイヤ換金 | Lシンガー自身が換金申請し、ColorSingから直接振込 | アプリの換金履歴＋口座の振込明細 |
| 事務所から支払い | ダイヤが毎月月初に事務所へ付与され、事務所が換金してLシンガーに報酬を支払う | 事務所からの支払明細＋口座の振込明細 |
どちらの方式かは所属する事務所のサポートプランで決まります。ETERNALd.c.tは「事務所から支払い」の方式です。所属ライバーの方は、事務所からの支払明細と口座の振込明細を月ごとに残してください（自分で換金申請をする形ではないため、アプリの換金履歴には出ません）。
記録の付け方：これだけ残せば困らない
確定申告が必要かどうかに関わらず、次の4つを月1回まとめておくと、申告のときも、税理士に相談するときも困りません。
- 換金履歴：公式FAQによると、ColorSingのWebページ（web.colorsing.com）に「ログイン」→「換金」→「交換/換金履歴」で確認できます（アプリでLINE連携の設定が必要）。月ごとにスクリーンショットで保存する（申請日・ダイヤ数・換金額）
- 振込明細：口座の入金記録。換金額と振込額が違う場合は、その差（消費税分など）もメモしておく
- レシート・領収書：配信のために買ったものは、何に使うかを裏にメモして保管。ネット購入は注文履歴のPDFでよい
- 配信時間の記録：通信費などを按分するときの根拠になる。アプリの配信履歴で足りる
「日付／換金額／振込額／経費の内容／金額」の5列があれば十分です。年末にまとめて作るより、月1回10分で済ませるほうが確実です。
事務所にできること・できないこと
| 項目 | ETERNALd.c.t |
|---|---|
| 確定申告の代行・税額の判断 | できません（税理士の業務です） |
| 記録の付け方の相談 | できます。換金履歴の見方、残しておく書類の整理 |
| 支払方式 | 「事務所から支払い」方式。毎月の支払明細を基に記録を付けられます |
| 入所金・月額費用 | 0円 |
税金のことは「分からないまま放置」がいちばん困ります。所属・未所属に関わらず、迷ったら税務署の無料相談窓口を使ってください。
よくある質問
カラーシングの収入は確定申告が必要ですか？
収入の額ではなく「所得（収入−経費）」と、あなたの働き方で決まります。会社員など給与を1か所からもらっている人は、給与以外の所得の合計が年間20万円を超えると所得税の確定申告が必要です（国税庁タックスアンサー No.1900）。専業の人は、所得が基礎控除などの所得控除の合計以下なら所得税はかかりません。
ダイヤのままで換金していなければ収入になりませんか？
収入をどの時点で計上するか（換金申請時か、振込時か、ダイヤ付与時か）は、この記事では断定しません。金額が大きくなる前に、税務署の相談窓口か税理士に確認してください。確認のときに換金履歴と振込明細があると話が早く進みます。
配信用のマイクやイヤホンは経費になりますか？
配信のために買った機材は、必要経費になり得ます。通信費やスマホ代のように私用と兼ねているものは、配信に使った割合だけを経費にする考え方（家事按分）になります。領収書やレシートは必ず残してください。
インボイスに登録していないと振込額が減るのはなぜですか？
ColorSing公式FAQでは、適格請求書（インボイス）の登録番号がない場合、換金額から消費税分を引いた金額が振り込まれるとされています。登録するかどうかは収入の規模や取引先で判断が分かれるため、税理士や税務署に相談してください。
事務所に所属すると税金の手続きをしてもらえますか？
ETERNALd.c.tは税理士ではないため、確定申告の代行や税務相談はできません。所属ライバーには、申告のときに必要な「いつ・いくら受け取ったか」を確認できる状態にしておくための記録の付け方をお伝えしています。
税制は毎年改正されます。申告の際は必ず国税庁の最新情報と、税務署・税理士の案内をご確認ください。本記事は一般的な制度の説明であり、個別の税務判断を行うものではありません。